根据市委统一部署，2025年3月24日至6月27日，市委第三巡察组对市审计局党组进行了巡察。2025年9月2日，市委第三巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将整改进展情况予以公布。

局党组深入学习贯彻习近平总书记关于巡视工作的重要指示精神，坚决把巡察整改作为严肃的政治任务，全面履行主体责任、切实抓好组织领导、从严从实推进落实，以最强担当、最硬举措、最高标准，扎实做好巡察整改“后半篇文章”。

局党组书记坚决扛起巡察整改第一责任人责任，坚持以上率下、靠前指挥，将“亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办”的要求贯穿整改全过程。同时定期关注整改进度，有效传导压力，带动全局上下真改实改。

截至2025年11月30日，巡察反馈的11方面36个问题，已完成整改28个，制定的74条整改措施，已完成63条。在巡察整改工作中，谈话提醒23人次；新制定制度5项，修改完善制度3项；收回清退违规资金35194元。

一、关于“把握审计机关的政治属性不够到位”问题的整改进展情况

1.针对“理论学习不够深入”问题的整改进展情况。

一是加强理论学习。9-11月重点围绕党的二十届四中全会精神、习近平法治思想等，开展理论学习中心组学习3次，专题研讨2次；邀请市委讲师团成员讲授专题党课1次。二是做好责任清单。根据市委审计委员会会议要求，结合市委市政府重点工作，提出我局六项重点工作，明确了具体的责任领导、责任科室和实施路径。

2.针对“以高质量审计监督护航经济社会高质量发展有差距”问题的整改进展情况。

一是开展前瞻调研谋划。拟在明年开展乡镇财政运行情况专项审计调查，重点关注财政收支真实性、债务风险、资产管理与民生资金绩效等，全面摸清乡镇财政家底，揭示风险隐患，服务换届监督，规范基层治理。二是开展民生审计。2025年已完成市医保局领导干部经责审计、市人社局预算执行审计、楚门镇领导干部自然资源（资产）离任审计等项目。

3.针对“审计发现问题揭示风险的意识不强”问题的整改进展情况。

一是着力审深审透。在审计中充分运用数据分析、延伸调查、多方询证等多种手段，在2025年对楚门镇、鸡山乡的审计中，均对政府债务情况进行了审计调查和分析，着力发挥审计揭示风险的作用。二是提升审计质量。推进审计“科学规范提升年”行动，开展审计质量专题培训，严格执行审计项目分级复核审理制度；修订完善了《玉环市审计局审计业务工作流程》《玉环市审计局会议制度》。

二、关于“履行主责主业存在不足”问题的整改进展情况

1.针对“推进审计全覆盖力度不够”问题的整改进展情况。

一是科学制定全覆盖计划。系统梳理审计对象，制定并动态更新“五年轮审计划”，确保应审尽审。在制定2026年度审计项目计划时，优先安排长期未审计单位，拟对玉城街道开展领导干部经济责任审计或财政决算审计。目前已对5年内未开展过审计的一级预算单位进行全面梳理摸排，以更好地安排2026年审计项目计划及五年轮审计划。二是优化审计资源整合。 打破科室界限，统筹全局审计力量；通过“1+N”等组织方式（如财政同级审+政策跟踪审计+部门预算执行审计等），对资金量少、同类型单位实施“捆绑式”联动审计，提升审计效率，有效扩大监督覆盖面。下半年开展的玉环市重大工程项目招投标专项审计调查、玉环市2022年至2024年行政事业单位培训资金管理使用情况专项审计调查、玉环市市属国有企业2023年至2024年采购管理情况专项审计调查等项目，都采取1+N的方式，对多个单位的同类事项进行了审计，有效扩大了审计监督的覆盖面。

2.针对“政府投资审计职能弱化”问题的整改进展情况。

加强审计力量。在全市重大工程项目招投标专项审计调查中，引入社会审计力量参与审计，同时在审计组中配备大数据审计业务骨干人才负责该项目的数据分析，取得了突出成效。

3.针对“内审制度改革有待推进”问题的整改进展情况。

一是全方位做好内审人员能力提升。已于2025年11月21日在市委党校举办全市内审人员培训；9月送培5人参加台州市内审协会培训；已制定出台《玉环市内部审计人员“以审代训”管理办法（试行）》，2025年有1名内审人员参加我局审计项目。二是做好内审成果的选送。选送内部审计论文6篇、内部审计案例3篇、优秀内部审计项目2项报台州市参评，目前评审结果未出。三是将内部审计开展情况列入审计范围。在项目审计（除专项审计调查外）中，均关注被审计单位内审工作制度制定、具体开展情况。四是推动建立国企总审计师制度。根据《浙江省内部审计工作规定》要求，着力推动国有企业建立总审计师制度，主动争取市领导及相关部门的支持，促进该制度早日落地见效。已初拟《玉环市国有企业总审计师派驻管理办法（试行）》，并与市委组织部、市财政局等对接。

三、关于“审计整改存在薄弱环节”问题的整改进展情况

1.针对“审计整改建议站位不高”问题的整改进展情况。

一是提升审计干部政治素质。于11月组织开展审计干部综合素质提升培训班，开展应知应会测试；选派2名审计干部到市政协和文明城市创建专班顶岗锻炼，通过理论+实践提升审计干部政治素质和业务能力。二是加强审计建议的分析研判。在每个项目的业务会议时对审计建议进行分析研判，坚持从宏观大局和制度层面审视问题、分析根源，提出切实可行、治本除根的审计建议，充分发挥其决策参考和价值引领作用。三是严格实施审计报告三级复核机制。确保每项审计建议内容具体、路径可行。截至11月底，2025年提出的审计建议已促进被审计单位出台制度17项，有效促进了审计成果的落地转化。

2.针对“审计整改督察督办力度不够”问题的整改进展情况。

一是按时完成重大审计问题清单销号。11月已按期成功销号省级重大审计问题清单1项，1项已通过省市资料审核正在走销号流程，目前在库省市重大问题8个，比上年同期下降43%。二是督促被审计单位做好审计整改。2025年完成的审计项目均按时序进度督促被审计单位进行整改，并对整改情况进行核实，无虚假整改等情况。三是向市人大常委会作审计整改工作报告。于2025年11月28日向市人大常委会汇报《关于2024年度财政预算执行及其他财政收支审计发现问题整改情况的报告》。截至2025年10月底，审计工作报告反映问题共115个，已整改到位93个，正在整改22个。四是加强移送线索的对接。已建立审计移送事项管理台账，每季度与市纪委进行对接更新，关注移送事项和人员的处理进度。2025年共移送问题线索11条，通过对审计移送线索的办理，2025年受到党纪政务处分10人、被判处有期徒刑1人。

四、关于“落实中央八项规定精神不够到位”问题的整改进展情况

针对“超范围公务接待”问题的整改进展情况。

一是明确接待对象范围。明确公务接待对象不包括第三方机构，2025年未接待相关单位。对3人进行谈话提醒。二是规范结算流程。加强公务接待的审核和管理，2025年下半年以来公务接待2次，均以公务卡支付。

五、关于“资金资产管理不到位”问题的整改进展情况

1.针对“资产登记界限不清晰”问题的整改进展情况。

一是对资产进行盘点，确保账实相符。对1人进行谈话提醒。二是组织资产培训。办公室已于11月14日组织办公室负责人、财务、资产管理、采购、仓管等人员进行资产管理制度培训。

2.针对“固定资产重复核销”问题的整改进展情况。

规范资产核销工作。已明确资产核销流程和相关负责人，2025年下半年的资产核销均按规定流程执行。对2人进行谈话提醒。

3.针对“库存现金登记不一致”问题的整改进展情况。

一是做好账务调整。已进行账务调整；已规范做好食堂现金明细账登记；对2人进行谈话提醒。二是已按要求做好对账。出纳月报表每月由会计复核。

4.针对“预算经费执行率低”问题的整改进展情况。

一是梳理项目经费预算执行情况。已归还财政27万审计办案业务费（含内审）预算指标。二是科学精准编制2026年预算。全面复盘近两年预算编制与执行的偏差，坚持“零基预算”原则，根据审计项目实际需求，科学论证、精准编制2026年预算，从源头提升预算编制的合理性和可执行性。目前已上报2026年预算一上，比2025年项目经费预算减少22.06万元。

六、关于“作风建设不够有力”问题的整改进展情况

1.针对“形式主义不同程度存在”问题的整改进展情况。

一是建立发文审核机制。已建立《关于加强制度性文件动态管理机制的规定》，其中对文件统筹审核机制进行了明确的规定。对2人进行谈话提醒。二是做好文件“立改废”工作。在新出台的《关于加强制度性文件动态管理机制的规定》制度中，对“立改废”均进行了明确的规定，已建立文件清单，并对前期未废止的文件进行了废止。

2.针对“公车管理不规范”问题的整改进展情况。

严格执行公车管理制度。下半年未发生公车维修。对1人进行谈话提醒，对公车维修的要求进行了再强调。

3.针对“审计立卷归档制度执行不到位”问题的整改进展情况。

一是加强档案管理制度的再培训再落实。在11月10日全局干部大会上对《审计机关档案管理规定》进行了再学习，分管领导就档案工作的要求进行了再明确。二是加强档案归档的督促提醒。10月开始对2025年档案整理情况定期通报，做好督促提醒，确保按期归档，截至11月底已发3期通报、进行12次提醒。三是对历史档案整理情况进行全面排查。通过互查方式查找档案中存在的问题，并要求9月底前全部完成整改。对2人进行谈话提醒。四是及时完成归档。在9月底前对所有2024年档案进行了归档。

七、关于“执行财经纪律不规范”问题的整改进展情况

1.针对“培训讲课经费超标”问题的整改进展情况。

严格执行培训费相关规定。在2025年11月开展的审计干部综合素质提升培训中，严格对照培训费相关规定，根据学时及授课讲师的职称支付讲课费。对1人进行谈话提醒。

2.针对“银行存款登记不规范”问题的整改进展情况。

一是完成账目调整。要求食堂会计、出纳每月对账并签字确认。对1人进行谈话提醒。二是完成对食堂财务收支的内部审计。已对2025食堂财务情况进行内部审计，反馈的问题已进行整改完善。

3.针对“财务凭证入账不规范”问题的整改进展情况。

规范财务审核。在办公室例会时对相关要求进行了重申，进一步加强审核责任，对于部分定点采购单位的相关单据与发票开具单位不一致的，要求其做好说明并附在报销凭证后。对1人进行谈话提醒。

4.针对“工会管理不严格”问题的整改进展情况。

一是做好工会费收支管理。对2025年工会费缴费基数进行了重新核定和收取。节日慰问支出总额在限定比例内，福利发放对象范围限工会会员。二是提升工会财务业务水平。对工会的会计、出纳做好工会费收支管理及财务制度的师带徒培训。对2人进行谈话提醒。三是做好工会经费收支情况公开。对2023-2025年的工会经费收支决算情况在工会会员大会上进行通报。四是完成对工会经费的内部审计。已对2025工会财务情况进行内部审计，反馈的问题已进行整改完善。

八、关于“落实全面从严治党主体责任有差距”问题的整改进展情况

1.针对“党组核心作用不凸显”问题的整改进展情况。

一是组织学习会议制度和要求。在10月23日的党组会上对《中国共产党党组工作条例》及玉环市“三重一大”实施意见进行了再学习。二是修订完善会议制度。对《玉环市审计局会议制度》进行了修订，明确由党组会议对“三重一大”事项进行商议。三是严格履行决策程序。所有“三重一大”事项均按规定程序执行，并完善了“三重一大”台账。

2.针对“民主集中制执行不到位”问题的整改进展情况。

一是严格落实“三重一大”事项决策要求。将“‘三重一大’事项必须经过深入酝酿、集体讨论、逐一表态、主要负责人末位表态等程序，确保民主商议充分、决策过程严谨”的要求写入《玉环市审计局会议制度》中，并严格按以上要求落实。二是按要求做好会议记录。全面、准确地记录会议全过程和最终结论。

3.针对“党风廉政建设责任压力传导不到位”问题的整改进展情况。

一是严格落实主体责任。年初已制定《党风廉政建设主体责任清单》，包括班子成员和各科室（中心）负责人，年中进行了半年度汇报。二是常态化开展谈心谈话，9-11月共开展谈心谈话67人次。三是做好干部廉政档案的持续更新。2025年新增廉政档案1份，4人及时报告重大事项变更。四是每月开展正风肃纪检查。下半年以来由主要领导带队，到审计项目现场开展检查5次，对项目进度、重点工作落实情况进行具体了解，切实增强了检查的针对性。

九、关于“党建责任制落实不到位”问题的整改进展情况

1.针对“党建引领作用发挥不充分”问题的整改进展情况。

一是出台党建品牌深化建设五年计划。已制定2026-2030年“五心强审”党建品牌深化建设计划，明确了分年度实施路径。二是推动党建与业务深度融合。将品牌建设与审计业务同谋划、同部署，在年度党建工作计划中专设体现审计特色的任务举措，推动党建工作深度融入审计项目、质量管控和队伍建设全过程。目前在党建品牌深化建设五年计划中，将党建与业务深度融合，在提升党建工作质量的同时，提升审计工作质效。

2.针对“党员发展谋划不足”问题的整改进展情况。

一是加强青年干部教育。2025年组织青年干部开展学习研讨及实践活动3次，开展青年干部队伍状况分析1次。二是发展入党积极分子2人。按程序做好入党积极分子发展工作，并为2人均指定了培养联系人。

3.针对“党内政治生活不够严肃”问题的整改进展情况。

一是充分做好会前准备。在筹备巡察整改专题民主生活会阶段，严格落实相关程序和要求，方案及时向市纪委、市委组织部、市委巡察办报备，并深入开展谈心谈话，党员领导干部认真撰写对照检查材料。二是认真组织召开专题民主生活会。严格按民主生活会要求开展批评和自我批评，相关会议材料已及时报备。

4.针对“支部建设有待加强”问题的整改进展情况。

一是严格落实“三会一课”制度和支部主题党日“五项规定动作”。对今年以来的党支部组织生活进行回头看，均按规定要求执行。二是做好2026年党支部计划谋划。拟在制定2026年支部计划时紧密结合党支部实际和审计业务特点，增强组织生活的吸引力和实效性。

5.针对“党员发展程序不规范”问题的整改进展情况。

一是做好党员发展流程的学习。已于10月11日支委会组织学习《中国共产党发展党员工作细则》。对1人进行谈话提醒。二是按规定程序做好党员发展。9月完成预备党员转正1人，相关程序均进行双重核查，并交市委直属机关工委审核，相关材料已移交市委直属机关工委。

十、关于“执行选人用人制度不够严格”问题的整改进展情况

1.针对“队伍建设有待加强”问题的整改进展情况。

一是加强人才梯队建设。对师徒结对名单进行调整。积极发挥陈宝福工作室作用，工作室相关经验在玉环先锋公众号上发布并在《榴岛先锋》节目上播出。2人通过高级审计师职务任职资格，1人通过中级审计师考试，1人通过省审计厅计算机审计中级考试。二是深化研究型审计实践与应用。设立研究型审计专题攻坚组，加强课题和论文的报送，鼓励跨科室、跨专业联合攻关，推动研究成果转化为实战能力，切实提升审计质效。下半年一般课题结题3篇，向省审计厅报送2025至2026年度重点招标课题2篇、一般招标课题5篇，1篇课题立项。向省审计学会推荐2024至2025年度优秀审计论文3篇、优秀调研文章2篇。三是加快固聘人员专业技能培养。根据审计业务短板与发展规划，明确拟聘岗位的专业要求、能力标准和职责内容，确保招聘工作有的放矢。加大对现聘人员培养力度，要求限期取得相关专业资格证书。近期开展的举措是鼓励固聘人员做好专业技能提升，目前我局有固聘人员2人，均参加了2025年度审计师资格考试，其中蔡修对通过了初级审计师资格考试。

2.针对“干部回避制度执行不到位”问题的整改进展情况。

一是严格执行干部回避制度。今年未涉及需回避事项。二是规范做好会议记录。按规范做好会议记录，并对2025年党组会议记录进行回头看，未发现同类问题。

3.针对“干部任用组织管理不够严谨”问题的整改进展情况。

一是加强选任流程的学习。要求人事干部认真做好相关业务知识的学习，同时派出人事干部参加十六届市委第八轮巡察选人用人专项检查工作，以干代训，提升业务能力。对1人进行谈话提醒。二是做好决策留痕。规范做好2025年公务员职级晋升、中层干部转正等议题的党组会议记录。三是完善干部人事档案。对干部人事档案进行“回头看”，补充完善资料和签名8份。

4.针对“协审固聘工作不规范”问题的整改进展情况。

一是规范做好审计服务采购。2025年1月采购固聘服务1次，2026年1月到期，2025年无新增固聘人员，2026年将规范做好固聘采购。2025年另有3次采购协审服务，均按规范执行。二是逐步清退不符合规定的固聘人员。目前已清退固聘人员1名。

5.针对“干部日常管理监督不到位”问题的整改进展情况。

一是加强政策宣教和落实。在11月10日的干部大会上对相关政策进行再次宣教。对1人进行谈话提醒，并要求其进行说明和承诺，其承诺于2026年完成注销或退股。二是规范社团兼职。按规定完成台州市内审协会职务的变更申请等工作。三是规范做好出国（境）管理。本年度无新增需备案人员。对1人进行谈话提醒。

下一步，我局将坚持把巡察整改作为长期政治任务，坚决克服“过关”心态，持续传导压力，确保思想不松、标准不降、力度不减。对尚未完成的整改任务，严格对照时间节点，实行台账管理、跟踪督办、定期调度，确保限期保质完成；对需长期坚持的，纳入常态化工作，常抓不懈。深入剖析问题根源，举一反三，健全长效机制。持续完善制度规范，强化制度执行刚性约束，切实将整改成果转化为治理效能，推动审计工作高质量发展。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0576-87253608；邮寄地址：浙江省玉环市玉城街道康育南路6号市审计局，邮编：317600。